Калькулятор налогов с криптовалюты в России (2026)
Рассчитайте НДФЛ с продажи криптовалюты, P2P-сделок и майнинга по действующему законодательству РФ (259-ФЗ, ст. 214.11 НК РФ). Ставка 13% / 15%, учёт расходов, остаток на конец года.
Введите данные операций за год
Налогооблагаемая база:—
Ставка налога:—
К уплате по ставке 13%:—
К уплате по ставке 15%:—
Итого НДФЛ к уплате:—
Чистый доход после налогов:—
Срок подачи декларации:—
Биржи, где удобно скачать историю операций для декларации
Для подтверждения расходов налоговой нужен экспорт сделок. Рекомендуем биржи с полным CSV-отчётом:
Как платить налоги с криптовалюты в России в 2026 году
С 1 января 2025 года в России действует закон 259-ФЗ, который ввёл криптовалюту в Налоговый кодекс как имущество. Доход от продажи крипты облагается НДФЛ как доход от продажи имущества (ст. 214.11 НК РФ).
Ставки НДФЛ для физлиц в 2026 году
13% — если совокупный годовой доход ≤ 2,4 млн ₽
15% — с части дохода свыше 2,4 млн ₽
30% — для нерезидентов РФ (находились в РФ < 183 дней в году)
Что считается доходом
Продажа крипты за рубли (через биржу, P2P, обменник)
Обмен одной криптовалюты на другую (фиксируется как реализация по рыночной цене)
Доход от майнинга (по цене на дату получения)
Стейкинг, аирдропы, ребейты
Какие расходы можно вычесть
Из дохода вычитаются документально подтверждённые расходы на покупку проданной крипты. Если документов нет — налог считается со всей суммы дохода. Поэтому критично:
Хранить выписки/чеки с биржи (CSV-экспорт сделок)
Сохранять чеки СБП-перевода при P2P
Записывать электричество и оборудование (для майнинга)
⚠️ Если расходы не подтверждены, налогом облагается вся выручка, а не прибыль. Для крупных оборотов это может «съесть» весь капитал.
Сроки подачи декларации 3-НДФЛ
Декларация подаётся до 30 апреля года, следующего за отчётным
Налог уплачивается до 15 июля
За 2025 год — декларация до 30.04.2026, оплата до 15.07.2026
Как подать декларацию
Зайдите в личный кабинет на nalog.ru
Раздел «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Источник дохода — «Продажа имущества» (код 1520)
Прикрепите CSV-выписку с биржи и расчёт
Штрафы за неуплату
20% от неуплаченного налога (ст. 122 НК РФ)
40% — при умышленном уклонении
Пени — 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки
При суммах от 2,7 млн ₽ — уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ)
Нужно ли платить налог, если я только купил крипту и не продавал?
Нет. Налог возникает только при реализации (продаже за фиат или обмене на другую крипту). Просто покупка и хранение не облагается.
Считается ли P2P-обмен налогооблагаемой операцией?
Да. Любая продажа крипты за рубли — независимо от площадки (биржа, P2P, обменник) — это доход. ФНС видит входящие платежи на ваш банковский счёт.
Что если я обменял BTC на ETH без вывода в рубли?
По 259-ФЗ обмен крипты на крипту считается двумя операциями: продажа первой по рыночной цене и покупка второй. Доход возникает на разнице между ценой покупки BTC и ценой его «продажи» в момент обмена.
Облагается ли стейкинг налогом?
Да, как «иные доходы». Налогооблагаемая сумма — стоимость полученных монет по курсу на дату начисления.
Как ФНС узнает о моих сделках?
Через банки (поступления свыше определённых сумм автоматически попадают под валютный/финмониторинг), через биржи с российской юрисдикцией, через судебные запросы. С 2025 года часть зарубежных бирж обязана отчитываться (CRS).
Можно ли уменьшить налог легально?
Да: документировать все расходы, использовать длительное удержание (имущественный вычет — пока не распространяется на крипту, но обсуждается), сальдировать убытки от других реализаций.